近日，證監(jiān)會(huì)集中對(duì)上市公司及高管，還有市場(chǎng)相關(guān)方一并開(kāi)出多張數(shù)十萬(wàn)元的處罰大單，這一處罰的力度和密集度引起了各方強(qiáng)烈關(guān)注。市場(chǎng)分析人士認(rèn)為，監(jiān)管層此時(shí)多單并罰，明顯在向市場(chǎng)釋放加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管力度的信號(hào)。

　　多張罰單并處

　　2月8日，證監(jiān)會(huì)對(duì)外通報(bào)了多起因上市公司及高管和交易方違規(guī)的處罰大單：東莞龍泉實(shí)業(yè)等三公司和林世喜、楊雪、葉晶、楊士英等四名自然人因違規(guī)持股各被罰30萬(wàn)元。四名自然人被罰原因均為在證券買賣過(guò)程中未按規(guī)定披露持股信息。

　　上述一系列罰單中，最引人注目的無(wú)疑是一度名噪A股市場(chǎng)的最牛散戶劉芳的實(shí)際控制人葉晶。據(jù)悉，此次被罰的葉晶正是“傳說(shuō)”中的葉晶本人。

　　除此之外，證監(jiān)會(huì)當(dāng)日還通告，創(chuàng)智科技和夏新電子兩公司因違規(guī)分別被罰40萬(wàn)元和60萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)事發(fā)時(shí)任上述兩家公司的董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理等近20名責(zé)任人分別給予警告并處以3萬(wàn)至30萬(wàn)元不等的罰款。此外，天健華證中州會(huì)計(jì)師事務(wù)所也因違規(guī)被罰25萬(wàn)元并沒(méi)收違法所得75萬(wàn)元，相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所也被處警告并罰款5萬(wàn)元。

　　無(wú)獨(dú)有偶，緊接著，就在證監(jiān)會(huì)公布處罰名單的次日，*ST丹化又發(fā)布公告，公司因相關(guān)違法違規(guī)行為，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司給予警告并處以30萬(wàn)元罰款。同時(shí)，對(duì)直接負(fù)責(zé)的相關(guān)人員給予警告并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等的罰金。

　　罰單廣涉市場(chǎng)各方

　　值得注意的是，此次受證監(jiān)會(huì)處罰的名單中，市場(chǎng)相關(guān)方幾乎無(wú)一缺席，既有上市公司本身，又有上市公司高管，還有市場(chǎng)交易方，就連市場(chǎng)監(jiān)督方會(huì)計(jì)師事務(wù)所也不例外。處罰原因也集中在未按要求披露相關(guān)信息，或在披露信息過(guò)程中存在造假行為。

　　此次被處罰的市場(chǎng)交易方除了東莞龍泉實(shí)業(yè)等三家公司外，還包括林世喜、楊雪、葉晶、楊士英等四名自然人。據(jù)悉，上述四人利用他人賬戶分別交易綿陽(yáng)高新發(fā)展(11.94,0.00,0.00%)、匯源通信(6.98,0.00,0.00%)、桐君閣(10.81,0.00,0.00%)、三普藥業(yè)(16.55,0.00,0.00%)股票，超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%，而未履行報(bào)告、披露信息義務(wù)，因此被罰。

　　被罰的幾家上市公司中，基本都是陳年舊賬。創(chuàng)智科技在2004年至2006年未如實(shí)披露大股東和關(guān)聯(lián)公司關(guān)系、未披露數(shù)億元占款以及對(duì)外擔(dān)保情況；夏新電子則在2006年年報(bào)中未準(zhǔn)確披露金額為2.8億元的商業(yè)承兌匯票，并虛增利潤(rùn)4077萬(wàn)元；同時(shí)，因夏新電子附帶處罰的還有天健會(huì)計(jì)事務(wù)所，該所對(duì)夏新電子2006年年報(bào)出具了含有虛假內(nèi)容的審計(jì)報(bào)告；*ST丹化2003年至2006年期間有涉及金額達(dá)15.1億元的關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)披露。另外，2003年和2004年公司年報(bào)存在有關(guān)銀行存款和其他貨幣資金科目的虛假記載。

　　旨在殺一儆百嚴(yán)肅市場(chǎng)

　　此前，證監(jiān)會(huì)對(duì)市場(chǎng)各方的違法違規(guī)案件處理并不鮮見(jiàn)，但此次處罰力度之大，涉及范圍之廣，處理之集中卻實(shí)屬罕見(jiàn)，這也不禁引起了市場(chǎng)人士的各種猜測(cè)。

　　“違法違規(guī)案件集中處理，并不意味著近期違規(guī)案件頻繁發(fā)生，這只是監(jiān)管層的一種監(jiān)管手段而已。”有分析人士認(rèn)為，市場(chǎng)違規(guī)違法行為早已有之，并不是目前突然井噴，證監(jiān)會(huì)此時(shí)集中處理這批案件，是在向市場(chǎng)釋放出明確的“嚴(yán)管信號(hào)”，意在向市場(chǎng)各方發(fā)出警告：必須遵守證監(jiān)會(huì)的各種游戲規(guī)則。

　　此外，也有市場(chǎng)人士認(rèn)為，監(jiān)管層此時(shí)釋放這一“嚴(yán)管信號(hào)”，在時(shí)間點(diǎn)的選擇上或許也頗有深意。該人士指出，目前正處在兩市上市公司年報(bào)披露的高峰期，此舉也是在向那些試圖在年報(bào)上動(dòng)手腳做文章的上市公司及高管示警，有殺一儆百之意。

　　商報(bào)記者 況玉清